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查看PDF原文公告日期：2023-03-16
关于包头东宝生物技术股份有限公司申请向不 特定对象发行可转换公司债券的审核问询函审核函〔2023〕020047 号包头东宝生物技术股份有限公司：根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》（以下简称《注册办法》）、《深圳证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关规定，本所发行上市审核机构对包头东宝生物技术股份有限公司（以下简称发行人或公司）向不特定对象发行可转换公司债券的申请文件进行了审核，并形成如下审核问询问题。1．报告期各期，公司营业收入分别为 49,209.09 万元、44,882.78 万元、61,216.57 万元和 70,604.37 万元，净利润分别为 3,260.07 万元、1,819.43 万元、3,582.27 万元和 9,243.91万元，呈波动上升趋势。报告期各期末，公司存货账面余额分别为 23,161.83万元、28,684.96万元、34,613.98万元和 32,486.34万元，存货跌价准备分别为 0、28.69 万元、11.48 万元和 51.27万元，存货规模整体呈增长趋势，存货跌价准备计提比例较低；应收账款及应收票据合计金额分别为 10,240.35 万元、9,549.72万元、25,110.97 万元和 27,392.34 万元，规模增长较快。报告期各期，公司经营活动产生的现金流量净额分别为-4,157.20 万元、6,312.96 万元、5,150.11 万元和 12,673.08 万元，经营活动产生的现金流量净额波动较大。截至 2022 年 9 月 30 日，发行人控股股东青岛国恩科技股份有限公司质押比例为 70%。截至 2022年 9 月 30 日，发行人长期股权投资账面价值 1,563.23 万元，主要为对联营企业的股权投资，其他权益工具投资 562.15 万元，为公司持有的中科润德 11.43%股权。安徽黄山胶囊股份有限公司为公司报告期内第一大客户，同时为公司空心胶囊业务的同行业公司。请发行人补充说明：（1）结合产品构成、毛利和毛利率变动情况，说明最近一期净利润增幅高于收入增长幅度的原因及合理性；（2）结合前五大客户变化情况、销售内容，说明发行人客户、竞争对手是否存在重叠，向前五大客户的销售内容、金额与营业收入构成是否匹配；（3）结合存货构成、产品特性、存储期限等，说明报告期内发行人存货是否可完全实现销售，计提存货跌价准备是否充分，是否与同行业水平一致；（4）结合账龄、坏账准备计提政策、可比公司情况等，说明应收账款及应收票据可回收性、坏账准备计提的充分性；（5）报告期内经营活动现金流量净额波动较大的原因及合理性，是否具有合理的资产负债结构和正常的现金流量水平，是否有足够的现金流支付公司债券的本息，是否符合相关规定；（6）控股股东质押发行人股权的融资金额、相关质押股份对应市值、质押资金具体用途、预警平仓设置情况、质权实现情形等，结合控股股东资产负债、收入利润等主要财务状况，主营业务经营情况，说明控股股东质押股份是否存在平仓或违约风险，是否存在控股股东控制权不稳定的风险；（7）自本次发行董事会决议日前六个月至今，发行人新投入或拟投入的财务性投资及类金融业务的具体情况，结合相关财务报表科目的具体情况，说明发行人最近一期末是否持有金额较大的财务性投资（包括类金融业务。请发行人补充披露（3）（4）（5）（6）相关风险。请保荐人和会计师核查并发表明确意见，请发行人律师核查（6）并发表明确意见。2．本次发行拟募集资金总额不超过 50,000.00 万元（含本数），扣除发行费用后的募集资金将投向新型空心胶囊智能产业化扩产项目和补充流动资金。本次募投项目为空心胶囊产业化项目的扩建，达产后将新增空心胶囊产能 300.00 亿粒/年，预计毛利率为 25.02%，高于报告期内空心胶囊实际毛利率。本次募投项目实施主体为公司持股 60%的子公司益青生物，其他股东包括公司控股股东国恩股份和益青生物的员工持股平台青岛德裕，本次募集资金拟通过借款的方式注入体益青生物，益青生物其他股东不同比例出资。2021 年及 2022 年 1-9 月，发行人空心胶囊营业收入占比分别为 2.62%和 29.53%。发行人 2019 年非公开发行募投项目分别为年产 3,500 吨明胶扩建至 7,000 吨明胶项目（以下简称明胶项目）和年产 2,000吨胶原蛋白项目（以下简称胶原蛋白项目），截至目前均未实现预计效益；2021 年 5 月向特定对象发行股票募集资金的募投项目包含新型空心胶囊智能产业化项目（以下简称空心胶囊产业化项目），预计于 2023 年 8 月达到预定可使用状态，但……[点击查看PDF原文]
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转载自: 300239股吧 http://300239.h0.cn
公司名称：东宝生物
股票代码：sz300239
市场类型：创业板
上市日期：日
所属行业：生物制药
所属地区：内蒙
公司全称：包头东宝生物技术股份有限公司
英文名称：Baotou Dongbao Bio-Tech Co.,Ltd.
公司简介：东宝生物公司是一家专业的生物制品国家级高新技术企业。拥有胶囊用明胶、食品添加剂明胶、胶原蛋白、磷酸氢钙等国家级、自治区级授权的生产许可证书，主营“金鹿”牌明胶、“圆素”牌胶原蛋白及“白云”牌磷酸氢钙均被评为自治区名牌产品。多年的稳健经营和科学的市场...
注册资本：5.9亿
法人代表：王爱国
总 经 理：刘芳
董 秘：单华夷
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